会计培训专栏☉整理视同销售所得税申报表填表相关问题讨论及资料分享，并提供视同销售所得税申报表填表相关资讯
视同销售的情况下汇算清缴申报表如何填列
答:在实际操作中,企业将外购或自产的资产用于业务宣传、业务招待、捐赠的企业所得税汇算清缴申报时,根据《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题...[详细]
房地产开发企业特定业务纳税调整明细表填报详解
近日,国家税务总局下发了关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2014年版)》的公告(国家税务总局公告2014年第63号),公告对企业所得...[详细]
视同销售的情况下“报表”如何填列
答:在实际操作中,企业将外购或自产的资产用于业务宣传、业务招待、捐赠的企业所得税汇算清缴申报时,根据《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题...[详细]
汇算清缴流程揭秘
所得税的汇算清缴是针对上一年度的经营所得的汇总申报,所以在年结之前如果能发现存在的风险,基本都可以采取措施加以纠正。比如:已经发生但是还未处理...[详细]
住宿业增值税小规模纳税人自行开具增值税专用发票时如何填写申报表
答:根据《国家税务总局关于在境外提供建筑服务等有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第69号)第十条规定,住宿业小规模纳税人自行开具增值税专用发票...[详细]
国税函[2010]148号:明确汇算清缴所得税申报口径
为了更好地做好汇算清缴工作,近日,国家税务总局就2009年度企业所得税汇算清缴有关工作进行了进一步的部署,同时对汇缴中有关政策口径也作了相应的明确,...[详细]
2015年企业所得税汇算清缴12个重点问题解读
税法关于企业所得税应税收入的确认条件与会计上确认收入的条件有差异。《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号)规定...[详细]
直播讲义:2016年税务师《涉税服务实务》考后试卷点...
2016年税务师考试已于11月13日圆满结束,为了满足广大考生们估分的需求,正保会计网校特组织网校老师在考后进行2016年税务师考试试卷点评免费直播,针对典型...[详细]
自产产品用于业务招待的税务和会计处理
企业将自产产品用于业务招待、业务宣传和捐赠,会产生税务、会计处理的差异。这些差异该如何填报所得税汇算清缴申报表,则是困扰税企双方的问题。 实务...[详细]
所得税汇算清缴必须按照哪些新报表格式填写并申报?...
问:所得税汇算清缴必须按照哪些新报表格式填写并申报? 答:为贯彻落实新《企业所得税法》及其实施条例,国家税务总局日前制定并下发《中华人民共和国企业...[详细]
企业所得税汇算清缴时收入(所得)调整的内容与方法
企业所得税的收入有广义与狭义之分,狭义的收入是指会计账簿上核算的收入,广义的收入不但包括会计账簿上核算的收入,还包括税法调整的收入以及调整的相关所得等项...[详细]
...要注意的几点内容
5月10日国家税务总局下发了《国家税务总局关于营业税改征增值税部分试点纳税人增值税纳税申报有关事项调整的公告》(2016年第30号),明确在增值税纳税...[详细]
房地产企业三大清算操作及营改增应对
手把手教会学员将最新财税相关文件规定结合到2014版本新申报表的填报和审核具体实务中,可针对房地产三大清算项目相关财税知识零基础学员学起,做到对税收...[详细]
企业所得税汇算清缴时企业所得税成本费用调整的内...
按照《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表及附表填报说明》(国税函[2008]1081号,以下简称《填表说明》)和全国统一会计制度(以下简称会计制度)要求,...[详细]
《收入明细表》附表一(1)的填报说明
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及企业会计制度、企业会计准则等核算的“主营业务收入”、“其它业务收入”和“营业外收入”,以及根据...[详细]
收入确认条件的财税差异
长期以来,会计与税务差异,特别是收入的确认问题,困扰着许多企业财会人员。随着新会计准则、《企业所得税法》及其实施条例的陆续颁布,《企业会计准则14号...[详细]
非货币性资产交易的账务处理
同时,对于换入资产固定资产B,应按换出资产公允价值加上应支付的相关税费,作为其计税成本,计税成本=50 000 8 500=58 500(元),与其会计成本一样,将...[详细]
企业所得税年度申报表有关问题的解读
企业所得税年度纳税申报表是与企业所得税有关的税法、行政法规、部门规章的集大成,企业所得税所有的政策性规定几乎都体现在其中了。国家税务总局于2008年10月30日...[详细]
广西11月面授:2012年企业所得税汇算清缴大盘点
企业所得税汇算清缴,是税务部门一年一度的“重头戏”。很多财务人员认为只是对企业全年所得税应纳税额进行一次全面的检查、计算和确认,只需按照税法规定...[详细]
视同销售所得税申报表填表
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