狂奔的阿牛

注会CPA考试报名专栏☉整理增值税销项税、进项税、应纳税额的计算相关问题讨论及资料分享，并提供增值税销项税、进项税、应纳税额的计算相关资讯

2016年注册会计师《税法》预习:增值税销项税额的计...
2016年注册会计师备考已经开始,目前处于预习阶段,学员可以根据网校预习计划表来安排自己的学习进度。以下是网校依据2015年注会教材,整理的注会各科目知识...[详细]
2015-11-17
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关于印发《增值税会计处理规定》的通知
为进一步规范增值税会计处理,促进《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的贯彻落实,我们制定了《增值税会计处理规定》,现印发给你们,请遵...[详细]
2017-4-11
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增值税期末留抵税额的会计处理与填报
兼有销售服务、无形资产或者不动产的原增值税一般纳税人,截止到开始试点当月月初的增值税留抵税额按照营业税改征增值税有关规定不得从销售服务、无形资...[详细]
2016-6-6
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增值税销项税额会计处理
在对销售货物进行会计处理时,一方面要按增值税的规定确认和计量销售额,核算“应交税费——应交增值税(销项税额)”;一方面要按会计原则确认和计量销售...[详细]
2010-5-17
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增值税的涉税风险,你了解多少?
【前言】当前,关于“营改增”的话题仍是大家议论的焦点,特别是一些新纳入营改增范围的企业,非常关注营改增后企业的税负问题,并积极想办法“减负”...[详细]
2016-7-5
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营改增以后,应交税金增值税会计核算怎么规定的
(一)企业应在"应交税金"科目下设置"应交增值税"明细科目。在"应交增值税"明细账中,应设置"进项税额"、"已交税金"、"销项税额"、"出口退税"、...[详细]
2015-5-27
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原增值税一般纳税人,留抵的进项税如何账务处理
增值税期末留抵税额的会计处理试点地区兼有应税服务的原增值税一般纳税人,截止到开始试点当月月初的增值税留抵税额按照营业税改征增值税有关规定不得从...[详细]
2016-6-8
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不能抵扣的进项税和无法冲减的销项税处理
第一个问题是该企业有部分货物的进项税额因超过规定期限没能及时抵扣,财务处理计入了购入货物的成本,有人说增值税是价外税,没按期抵扣是纳税人自愿放弃...[详细]
2014-12-8
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营改增后固定资产如何抵扣进项税
营改增后,原增值税一般纳税人购进服务、无形资产或者不动产,取得的增值税专用发票上注明的增值税额为进项税额,准予从销项税额中抵扣。 2016年5月1日后...[详细]
2016-4-7
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增值税申报时申报表税额和财务计算差一分钱的处理
问:增值税申报时申报表税额和企业财务计算数据差一分钱如何处理? 答:纳税人进行增值税申报时,出现因四舍五入造成的申报表数额与企业财务计算数据相差...[详细]
2015-2-11
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《税法》高频考点:增值税销项税额进项税额应纳税额计算
我们一起来学习2016年《税法》高频考点:增值税销项税额、进项税额、应纳税额的计算。本考点属于《税法》第二章增值税法第五节一般计税方法应纳税额的...[详细]
2016-8-29
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关于增值税会计处理的规定(征求意见稿)的解读
为进一步规范增值税会计处理,促进营改增的全面实施,财政部于2016年7月4日发布了《关于增值税会计处理的规定(征求意见稿)》,为帮助广大财会人员快速...[详细]
2016-7-26
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国家税务总局关于发布《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》的公告
不得抵扣的进项税额小于或等于该不动产已抵扣进项税额的,应于该不动产改变用途的当期,将不得抵扣的进项税额从进项税额中扣减。不得抵扣的进项税...[详细]
2016-3-31
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既有一般计税方法也有简易征收如何抵扣进项税额
问: 你好!公司是一般纳税人,有17%的税率,也有申请了3%简易征收,收到的进项发票有17%和对方也是简易征收3%的,请问:认证抵扣是进17%的抵扣销售17%...[详细]
2014-11-5
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“营改增”期初挂账税款如何处理
近日,一些企业财务人员来电咨询如何处理兼营应税服务期初挂账留抵税额抵扣。对此,笔者结合实例分析说明期初挂账税款的抵减过程,以及需要关注的涉税事项。...[详细]
2013-11-5
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会计零距离:增值税并非只对增值额征税
增值税并非只对增值额征税。单位产品成本60元,卖100元,增值额为40元,理论上增值税就只应对这40元征税。但现实的做法走样了,且看这60元的成本里面,...[详细]
2017-4-10
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进项抵扣是左右营改增后减税效应的关键
建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人被纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。此外,本次“营改增”将所有企业新增不动产所...[详细]
2016-5-20
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2017税务师考试《税法一》答疑精华:旧固定资产增值税的计算
2017年税务师备考正当时,很多考生在备考过程中都会遇到各种“疑难杂症”,有时甚至会心灰意冷,不过请不要着急,网校的备考利器答疑板来帮你。针对学员...[详细]
2017-2-17
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“营改增”带来的土地增值税新问题的探讨
纳税人只转让土地使用权,在计算土地增值税扣除项目中的附加税能不能扣除,认为不能扣的观点,依据如下:营改增后转让土地使用权不在地税局预缴增值税,...[详细]
2016-6-17
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2016年税务师考试《税法一》答疑精华:旧货税率
纳税人销售旧货,按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。所称旧货,是指进入二次流通的具有部分使用价值的货物(含旧汽车、旧摩托车和旧游艇),但...[详细]
2016-3-9
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增值税销项税、进项税、应纳税额的计算

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