狂奔的阿牛

税务师成绩查询专栏☉整理进项税额转出相关问题讨论及资料分享，并提供进项税额转出相关资讯

出口退税中进项税转出的处理
按照我国增值税条例规定,出口产品的增值税实行零税率,为出品产品所购进货物的增值税进项税额可以退回。但在实际工作中,进项税额只是部分退回,未退回的...[详细]
2009-8-12
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2015年注会税法重要知识点:不得抵扣进项税和进项税额转出
2016注会备考正当时,不知道你的复习进度赶的怎么样?有没有跟上网校老师的步伐呢?为帮助广大考生抓住重点,高效备考,网校老师特别整理了注会各科目重点...[详细]
2016-1-4
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出口企业出口应退增值税进项税额转出如何处理
答:外贸企业取得出口货物劳务及服务的增值税专用发票在办理认证后,进项税额填列在《增值税纳税申报表附列资料(二)》第27栏“期末已认证相符但未申报抵...[详细]
2014-9-2
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设备改成用于生产免税产品,进项税额要转出吗
根据《财政部国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》(财税〔2008〕170号)规定:"五、纳税人已抵扣进项税额的固定资产发生条例第十条(...[详细]
2016-4-7
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货物运输途中毁损,进项税要转出吗
问:单位买进一批货物,在运输途中发生交通意外,货物全部毁损。请问这批货物的进项税额需要转出吗? 答:根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条第二...[详细]
2015-3-12
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2015年注册会计师考试《税法》练习题:进项税额转出
为了方便备战2015注册会计师考试的学员,正保会计网校论坛学员为大家分享了注册会计师考试各科目的练习题,希望对广大考生有帮助。多选题某生产企业发生的...[详细]
2015-7-7
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...账面存货已变质,进项税额要不要转出
答:依据财税〔2005〕165号文件规定:六、一般纳税人注销时存货及留抵税额处理问题一般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格,转为小规模纳税人时,其...[详细]
2015-6-3
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将购买的产品赠送客户,应进项税额转出还是视同销售...
公司将购买的产品赠送给客户的行为属于"纳税人的交际应酬消费",《增值税暂行条例实施细则》第二十二条规定:条例第十条第(一)项所称个人消费包括纳税...[详细]
2016-8-17
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购进货物用于非公益性捐赠,进项税额是否要转出
问:购进的货物用于非公益性捐赠,进项税额是否需要转出? 答:根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部国家税务总局令第50号)第四条规定...[详细]
2015-3-31
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2016税务师《财务与会计》试题:进项税额转出(6.3)
2016税务师《财务与会计》试题:进项税额转出(6.3),税务师考试·多选题对增值税一般纳税企业,下列各项业务中,需要转出进项税额的有()。A.购进物资用于...[详细]
2016-6-3
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进项税额转出情形及账务处理大全
我国增值税实行进项税额抵扣制度,但企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其...[详细]
2016-8-9
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2016注会《经济法》知识点:进项税额转出情形及账务...
我国增值税实行进项税额抵扣制度,但企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵...[详细]
2016-8-9
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如何学注会《税法》:掌握进项税额转出三种方法
《会计》《审计》《税法》《经济法》《财务成本管理》《公司战略与风险管理》注册会计师考试《税法》科目中有一个重要的知识点,即增值税的...[详细]
2014-5-23
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不动产抵扣进项税额转出纳税申报
不得抵扣的进项税额小于或等于该不动产已抵扣进项税额的,应于该不动产改变用途的当期,将不得抵扣的进项税额从进项税额中扣减。不得抵扣的进项税额...[详细]
2016-6-16
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所转出的进项税额是否能在企业所得税税前扣除
问:我公司在2014年5月有一批原材料被盗,在6月份增值税纳税申报时做了进项税额转出,那所转出的进项税额是否能在企业所得税税前扣除? 答:可以税前扣除...[详细]
2014-7-2
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来料加工业务进项税转出的计算方法
来料加工业务进项税转出的计算方法不同,导致计算转出的不得抵扣的进项税额差异较大。因此,企业应根据产品附加值、重量、质量等合理选择计算方法。来料加工...[详细]
2014-5-6
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视同销售和进项税额转出的原理
视同销售和进项税额不得从销项税额中抵扣的情况都是税法明确规定的内容。一、视同销售《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第4条:单位或个体...[详细]
2009-2-6
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免税项目进项税无法分清如何计算进项税转出
答:根据财税(2013)106号文件,营业税改征增值税试点实施办法第二十六条适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、非增值税应税劳务、免征...[详细]
2015-6-10
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进项税额转出业务分析及账务处理
进项税额转出是指企业外购货物或接受劳务,原用于生产性应税项目,并已将增值税计入“应交税费——应交增值税(进项税额)”账户,但后来又改变用途等,...[详细]
2009-12-10
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非正常损失涉及进项税额转出问题解析
新实施细则本条规定了非正常损失的概念和范围, 删除了原实施细则中自然灾害损失属于非正常损失的规定以及“其他非正常损失”的兜底条款,明确指出非正常...[详细]
2015-11-17
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进项税额转出

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