狂奔的阿牛

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税一题目贴
【解析】选项A:销售边角废料应纳增值税销项税额=82400÷(1 17%)×17%=11972.65(元);选项B:一般纳税人销售自己使用过的小汽车按照4%征收率减半征收增值税,应...[详细]
2016-12-28
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一道题复习利润表
2014年度,甲公司发生如下交易或事项: (1)销售商品一批,售价为1000万元,增值税销项税额为170万元,款项尚未收回。该批商品实际成本为720万元。 (2)计提并支付职工...[详细]
2016-12-11
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收入是否含增值税的确定
确认销项税的关键是不含税收入和纳税义务发生时间的确定。这里主要介绍前者的判断: ①增值税专用发票上的销售额一定是不含税的; ②价外费用,比如逾期包装物押金等...[详细]
2017-1-1
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24个增值税的避税环节,你值税拥有~
22 利用混合销售把高税率的项目按低税率业务统计减少销项税额 23 把应纳增值税的项目变为纳营业税的项目 24 利用一般纳税人与小规模纳税人的税率不一致避税 ...[详细]
2016-12-14
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【案例学税法】别拿增值税零申报不当回事儿,这家企...
收购羊毛金额达9427.56万多元,企业销售收入达8567.4万多元,增值税销项税额为...真是逆天,赚这么多钱也不意思一下国家,找死power911发表于2015-07-31 10:56...[详细]
2016-12-24
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税法一
·【考证与职业规划】职场成功人士“现身说法”,告诉你“考证”有什么 ·【每周...E.营改增纳税人接受的旅客运输服务,其进项税不得从销项税额中抵扣『正确答案』...[详细]
2016-12-22
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税法1 顺利考试
1.纳税人购进货物或应税劳务、应税服务,取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或国务院税务主管部门有关规定的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 2.有下列情...[详细]
2016-12-10
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我的税一学习小屋
当采取购进扣额法时,该计算方法同扣税法没有什么区别,但必须有一个前提条件,...即销售方销售货物开具的增值税发票既是销货方计算销项税额的凭证,同时也是购货...[详细]
2017-1-4
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直接免征增值税的会计处理
借:应交税费——应交增值税(进项税额) 360万元贷:银行存款 360万元 2.提取销项税额借:银行存款 2034万元贷:主营业务收入 1800万元(其中居民供热1100万元,非...[详细]
2016-12-26
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增值税会计处理的最新规定!
增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、...[详细]
2016-12-29
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《税法一》销项税额
销项税额纳税人销售货物或提供应税劳务和应税服务,按照销售额和规定的税率计算并向购买方收取的增值税额为销项税额。销项税额=销售额×税率【归纳】销项税额是...[详细]
2016-12-30
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进项税和销项税每月要结转吗?
1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额)2、结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷...[详细]
2017-1-1
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求助高手,进项税额如何分摊
6800*{50000/(100000 20000/1.17 50000 3400/1.17)}为不可抵扣税额。分母...谢谢斑竹大人,但仍存疑问,“这部分销项税是可抵扣的”是什么意思?计算销项税...[详细]
2016-12-27
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税务局为什么查你?一定要知道!
1、计算公式:指标值=(进项税额变动率-销项税额变动率)/销项税额变动率;进项税额变动率额=(本期进项-上期进项)/上期进项;销项税额变动率=(本期销项-上期销项)/...[详细]
2016-12-21
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月末或年末进项税及销项税需要结转吗?
结转,那就会一直显示累计数,几年下来,金额会很大呀,而且显示累计数意义表示什么...应交:将未交增值税转出后,再将销项税、进项税、转出未交增值税、进项税额转出...[详细]
2016-12-26
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外购的产品对外捐赠时,使用什么价格计算销项税?
再坚持一下!回顾往昔,感慨万千。。。已是物是人非,岁月流逝,留下的是什么?...这里有同类的售价,就得按同类售价算,销项税额=50000*17%=8500 引用回复 ...[详细]
2016-12-19
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《税法一》增值税
一、单项选择题1、下列项目所包含的进项税额,不得从销项税额中抵扣的是( )。 A.生产过程中出现的报废产品 B.用于返修产品修理的易损零配件 C.生产企业用于经营...[详细]
2016-7-1
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增值税专用发票,对应的进项税额哪些可以抵扣
规定:以建筑物或者构筑物为载体的附属设备和配套设施,无论在会计处理上是否单独记账与核算,均应作为建筑物或者构筑物的组成部分,其进项税额不得在销项税额中抵扣...[详细]
2016-12-19
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《税法一》
【解析】甲企业此项业务的销项税额=20×80%×10000×17%=27200(元) 11.C 【解析】纳税人采取还本销售货物的,不得从销售额中减除还本支出。计税销售额=250...[详细]
2016-12-14
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【税法一】各章节知识要点——《增值税》
·征收率与税率有什么不同? ·我的学习小屋-税一 ·重学税法一 ·【将学习...以各自发出的货物核算销售额并计算销项税额,以各自收到的货物核算购货额并计算...[详细]
2016-12-13
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