狂奔的阿牛

税务师成绩查询专栏☉整理权责发生制原则应纳税所得税相关问题讨论及资料分享，并提供权责发生制原则应纳税所得税相关资讯

会计年终结账与账务处理 :结账前应注意所得税扣除...
但预提费用,则要注意符合确定性原则,按权责发生制确认的预提费用是可以扣除的。...收入的,对债权方在申报缴纳所得税时税务机关有权对利息收入作相应的纳税调增...[详细]
2016-12-17
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大家来说说看,补缴企业所得税时能否扣除营业税金及...
《企业所得税法实施条例》第九条规定,企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为...年度的亏损额,然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款,并按...[详细]
2016-12-29
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查补以前年度所得税在现金流量表中如何反映?
你这个问题提得非常好,我们在实务操作中也发现了这个现象,税务稽查查补的所得税按权责发生制原则,计入发生当期——年初未分配利润,但是现金流量是本期的,是按收...[详细]
2016-12-22
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考税二的朋友请进。。。
二、纳税人取得应税所得,实行独立经济核算的境内企业或组织。个人独资、合伙...1.权责发生制原则;2.配比原则;3.相关性原则;4.确定性原则;5.合理性原则。 ...[详细]
2016-12-23
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税法二《企业所得税》知识要点
的非货币性资产计入应纳税所得额为受赠资产价值和由捐赠企业代为支付的增值税。...三、扣除原则和范围(一)扣除原则:1、权责发生制原则。2、配比原则。3、相关性...[详细]
2016-12-24
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企业所得税纳税调整项目专题辅导
应纳税所得额及应纳所得税时,企业财务、会计处理办法与税法规定不一致的,应...企业所得税法及实施条例另有规定外,企业销售收入的确认,必须遵循权责发生制原则...[详细]
2016-12-26
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汇算清缴新福利,企业工资薪金和职工福利费扣除有新...
《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(税务总局公告...规定扣除,从而也减轻了纳税人和税务机关的征纳负担,也符合税法的权责发生制原则...[详细]
2016-12-29
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今天进入2017年税务师备考模式(涉税服务实务习题贴...
无法支付的应付账款按税法规定应并入应纳税所得额,计征所得税,税会无差异,无...企业在2015年度按权责发生制原则计提了贷款利息支出120万元,全部计入“财务费用”...[详细]
2017-1-4
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备战税务师,奋战在路上
企业所得税准予扣除的项目(好重要好重要的)有如下...扣除原则权责发生制原则、配比原则、合理性原则基本...例如:纳税人销售收入1000万元,业务招待费最高扣除限额...[详细]
2016-12-14
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企业预交企业所得税的会计处理
企业预交企业所得税时,应借记“应交税费——应交企业...企业会计准则体现的是权责发生制和收入费用配比原则。...税务局要求预交所得税,纳税申报表应该怎么填.有没...[详细]
2016-12-31
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关于企业所得税中“收入确认的条件与时间”知识点...
企业所得税中收入确认的条件与时间在计算应纳税所得额时,除企业所得税法及实施条例另有规定外,企业销售收入的确认,应遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。 ...[详细]
2016-12-28
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跨年度支付的租赁费,汇算清缴时应该这样进行处理,...
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用...[详细]
2016-12-29
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可以税前扣除的预提费用
财务费用和应付利息,属于确定的已经实际发生的费用和负债,根据权责发生制原则允许...《国家税务总局关于印发〈房地产开发经营业务企业所得税处理办法〉的通知》(国税...[详细]
2016-12-29
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这种情况下的审计费是否可以在2014年企业所得税税...
请问,这种情况审计费是否可以在2014年企业所得税税前扣除? 答:根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,...[详细]
2016-12-23
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【案例学税法】凭票扣税?你以为小问题,其实影响很...
我司2013年所得税汇算时,有应付的个人借款利息,尚未支付。我司认为按照《企业所...“企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项...[详细]
2016-12-19
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《财务与会计》
38、某企业适用所得税税率33%,2006年计算应缴所...D.权责发生制原则 40、下列税金,企业不需要通过...68、一般纳税企业会计核算上,可以作为确定购人货物...[详细]
2016-12-22
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所得税扣除的难点及稽查人员掌握依据
即只能在实际发放的年度进行扣除;有的地方税务机关依据权责发生制原则处理,即可以...办理年度所得税申报和汇算清缴,调减应纳税所得额;第二,如果是企业所得税汇算...[详细]
2016-12-24
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一次性收取跨年度租金如何做纳税处理
《企业所得税实施条例》第九条规定,企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用。不属于当期的...[详细]
2016-12-19
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所得税前扣除的16个难点一看就懂
1、权责发生制原则;2、可以按收付实现制原则扣除的:合理的工资、薪金支出;规定...办理年度所得税申报和汇算清缴,调减应纳税所得额;第二,如果是企业所得税汇算...[详细]
2017-1-1
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12月分末计提未发工资在所得税汇算时能否税前扣除...
个人所得税,符合上述5个原则,而且企业在汇算清缴期限内完成发放,可认定为纳税...得税有关法律法规及规范性文件(以下简称“原税法”),是按照权责发生制原则计算...[详细]
2016-12-20
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权责发生制原则应纳税所得税

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