狂奔的阿牛

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递延所得税资产的案例
A公司适用的所得税税率为25%,各年末税前会计利润为1000万元。税法规定,各项资产减值准备不允许税前扣除。有关业务如下: (1)2008年12月31日应收账款余额为6000...[详细]
2017-1-1
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关于递延所得税资产的题目。有些困惑,请大家解答(...
【例题9·综合题】华天公司为上市公司,适用企业所得税税率25%,所得税采用资产负债表债务法核算。2011年初“递延所得税资产”科目余额为320万元,其中:因上年职工...[详细]
2016-12-29
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所得税前扣除的16个难点一看就懂
(二)企业以前年度未扣除资产损失企业所得税处理国税...应纳税款中予以抵扣,不足抵扣的,向以后年度递延抵扣...会计上已经作为损失处理的,可以作为坏账损失,但应...[详细]
2017-1-1
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无形资产加计扣除的所得税资产?
◎甲企业采用资产负债表债务法进行所得税核算,2007年所得税税率为33%,根据税法规定,自2008年1月1日起所得税率改为25%。2007年初库存商品的账面余额为40万元,...[详细]
2016-12-27
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所得税扣除的难点及稽查人员掌握依据
(二)企业以前年度未扣除资产损失企业所得税处理国税...应纳税款中予以抵扣,不足抵扣的,向以后年度递延抵扣...会计上已经作为损失处理的,可以作为坏账损失,但应...[详细]
2016-12-24
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下列子公司中
【答案解析】首先应将上期资产减值损失中抵消的内部应收账款计提的坏账准备对本期...【答案解析】选项B存货的增加和选项E递延所得税资产的增加应调减。大地2011年...[详细]
2016-12-23
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会计政策变更
8.企业坏账损失的核算由直接转销法改为备抵法; 9.所得税的会计处理由应付...“递延所得税资产”、“递延所得税负债”是会计核算的问题可以由会计政策的变更...[详细]
2016-12-29
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财务管理的公式你记住几个?
d.递延年金引用回复收藏送鲜花求助扔鸡蛋...应收账款的机会成本-折扣成本-坏账成本-管理成本-...=销售收入-付现成本-所得税=净利润固定资产的...[详细]
2016-12-26
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新会计准则下的会计科目和主要账务处理
104 2901 递延所得税负债三、共同类105 3001 清算资金往来106 3002 货币兑换...“坏账准备”科目,按重组债权的账面余额,贷记本科目,按其差额,贷记“资产减值...[详细]
2016-12-23
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财务会计讲义中的例题整理
适用增值税征收率为4%;在资产交换过程中,甲公司发生...A.与企业所得税收付有关的现金流量B.与将来可能...·单选题】甲公司按应收款项余额的5%计提坏账准备,...[详细]
2016-12-28
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求助!有谁可以提供近三年试题?
D、接受的非货币资产捐赠,金额较大的。可以分期摊入所得额5、关于外商投资企业的投资收益的所得税处理,规定正确的是( )。 A、外国企业从境内内资企业取得的税后...[详细]
2016-12-30
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考税二的朋友请进。。。
·单选题】按照企业所得税的有关规定,对企业资产...(七)坏账损失与坏账准备金除另有规定者外,坏账准备金...三、递延资产的税务处理——开办费(从开始生产经营月份...[详细]
2016-12-23
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求助网校模拟题
C.借:固定资产清理 35万贷:应交税费——应交...(6)坏账准备金3.仔细阅读以下3个案例,试分析案例中...2.正确计算企业第一季度应预缴的企业所得税和应补...[详细]
2016-12-29
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2013年企业所得税汇算清缴必须掌握的十五个文件
一、收入类文件: 文件一:《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知> 》国税函【2008】828号文件要点:企业将资产移送他人的下列情形,因资产所有权属已...[详细]
2016-12-23
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[求助]帮忙鉴别一下:这些是历年试题吗?
两个或者数个公司,原来公司的财产和债权、债务由分立后的公司按照资产和负债的...该企业1995~2004年合计应缴纳的企业所得税额是( )万元。(不考虑地方所得税)...[详细]
2016-12-23
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财务与会计
投资,投资性房地产,固定资产,生产性生物资产,递延所得税资产,无形资产等资产。...为了核算企业庆收款项减值的情况,应设置“坏账准备”科目,该科目属于资产类备抵...[详细]
2016-12-23
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财务报表分析
资产”,包括待摊费用、待处理资产净损失、递延资产...主要不良资产区域 ——坏账 ——其他应收款 ——周转...总额全部活动利润(未扣除政府所得) 减:所税所...[详细]
2016-12-19
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[求助]帮忙鉴别一下:这些是历年试题吗?
税务师| 资产评估师| 高级会计师| 审计师| 经济师| 财会英语会计从业| 会计...某公司企业所得税税率为33%,2004年度取得境内应税所得额120万元,取得境外投资...[详细]
2016-12-8
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财务报表分析
包括待摊费用、待处理资产净损失、递延资产等。 ...应收账款周转天数30-60天质量:账龄及潜在坏账损失...总额全部活动利润(未扣除政府所得) 减:所税所...[详细]
2016-12-13
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这样的模拟成绩大家看看能过吗?(4门)
D.坏账成本E.机会成本6.下列关于股利理论的说法不正确的是( )。A.股利无关...D.借:递延所得税资产 3.46 贷:以前年度损益调整 3.46(3).对于事项(2)企业...[详细]
2016-12-18
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坏账递延所得税资产

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