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狂奔的阿牛

税务师成绩查询专栏☉整理营改增后纳税义务时间相关问题讨论及资料分享，并提供营改增后纳税义务时间相关资讯

  • 【易混易错知识点】 预收款之增值税与营业税纳税义务发生时间

    【提示1】营改增新规定 纳税人提供有形动产租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。【提示2】先开具发票的纳税义务均为开具发票的当天。...[详细]

    2016-12-31
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  • 关于营改增后认定纳税人认定连续经营12个月营业额...

    各位请教一下:我单位是2016年5月1日营改增后核定为了小规模纳税人,如果按税法规定在连续经营12月内的营业额不超过500万的规定来区分小规模与一般纳税人身份的话...[详细]

    2017-1-3
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  • 公司为汇总纳税的分支机构,请问“营改增”后应如何...

    我公司为汇总纳税的分支机构,请问“营改增”后应如何申报缴纳增值税?如何计算应预缴的增值税?答:尊敬的纳税人,您好。根据《财政部 国家税务总局关于重新印发《总分...[详细]

    2016-12-30
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  • 营改增后,小规模纳税人20000元以下的收入怎么计帐...

    营改增后,小规模纳税人20000元以下的收入不税增值税,但交企业所得税。 比如说2013年9月某小规模企业销售办公用品收入18000元,该办公用品成本15000元,金额已入帐。 [详细]

    2016-12-30
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  • 税法1 顺利考试

    14、下列关于营改增纳税义务、扣缴义务发生时间的说法,不正确的是( )。 A、纳税人提供应税服务,其纳税义务发生时间为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天...[详细]

    2016-12-17
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  • 2017年税法一笔记

    (7)纳税人发生视同销售货物行为,为货物移送的当天。 2.“营改增”行业增值税纳税义务、扣缴义务发生时间 ,特别之处 (1)纳税人提供建筑服务、租赁服务采取预收款...[详细]

    2016-12-5
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  • 2017年涉税服务实务笔记

    营改增企业 年应税销售额500万 除个体工商户以外...4.认定时间规定 纳税人申请一般纳税人资格认定应当在...)代建个体工商户财务会计制度 (二)准确履行纳税义务...[详细]

    2016-12-6
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  • 营改增后,增值税纳税人类别判别

    “营改增”试点后,对纳税人依然分为一般纳税人和小规模纳税人两类,但分类标准又增加了新的内容,企业该怎么判断纳税人类别?本文就“营改增”试点后的新的内容...[详细]

    2016-12-28
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  • “营改增”后增值税进项税不得抵扣二十种情形

    增值税进项税额并非可以全额抵扣,是否可以抵扣需视情而论。随着“营改增”试点扩围工作的逐步推开,增值税一般纳税人接受试点纳税人提供的应税服务,相关企业在增值税...[详细]

    2016-12-27
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  • “营改增”将至 建筑业利好与风险有哪些?

    建筑业属于微利行业,周期长、账期也长,一般建筑企业净利润只有3%,营改增后,收入...三是要合理确认纳税义务时间及税款缴纳时点。针对建筑工程生产周期及收款周期与增...[详细]

    2017-1-1
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  • 税法一

    “营改增”行业增值税纳税义务、扣缴义务发生时间: 1、纳税人发生应税行为并收讫...增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%税率征收增值税后,对其增值...[详细]

    2016-11-21
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  • 《税法一》“营改增”一般纳税人选择计税方法的规...

    “营改增”一般纳税人选择计税方法的规定 一般纳税人应该按照一般计税方法计算缴纳增值税,但是下列情形属于可在两种方法中选择的范畴: 1.试点纳税人中的一般纳税人...[详细]

    2016-12-30
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  • “营改增”后不动产销售增值税纳税方法总结

    “营改增”后不动产销售增值税纳税方法总结 论坛等级:钻石会员 基本规定:房地产开发企业中的一般纳税人销售其开发的房地产项目(选择简易计税方法的房地产老项目除...[详细]

    2016-12-28
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  • 营改增后广告业如何交税如何做分录?是否差额交税?

    各位好!我是一家广告企业(属于北京,小规模纳税人),3月收入10万元,收到北京媒体开回的8万元的广告发布费发票,都用银行存款收付,现在广告业营改增,我应如何写...[详细]

    2016-12-29
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  • 2016年税务师考生!必看!!!→《税法(I)》科目学习指...

    消费税纳税义务人和申报缴纳是次重点。消费税知识点分布如图1(略)。...教材编写过程正值营改增政策密集出台之际,但是,教材出版时间较紧张,为此,政策...[详细]

    2016-12-6
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  • 营改增试点地区小规模纳税人的账务处理

    请问:营改增试点地区从事货物运输劳务的小规模纳税人取得运输收入450万元并由税务机关代开增值税专用发票,支付给非试点地区一般纳税人运费50万元并取得运费发票,应交...[详细]

    2016-12-22
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  • 税法1 顺利考试

    应税消费品的其他单位和个人,为消费税的纳税义务人...验收入库后,因管理不善损失1/5,则该项业务准予...当月销售1000吨白酒,主营业务成本为1500万元,农产品...[详细]

    2016-11-22
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  • 2017年税法一笔记

    (7)纳税人发生视同销售货物行为,为货物移送的当天。 2.“营改增”行业增值税纳税义务、扣缴义务发生时间 ,特别之处 (1)纳税人提供建筑服务、租赁服务采取预收款...[详细]

    2016-12-5
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  • 2017年税法一笔记

    (7)纳税人发生视同销售货物行为,为货物移送的当天。 2.“营改增”行业增值税纳税义务、扣缴义务发生时间 ,特别之处 (1)纳税人提供建筑服务、租赁服务采取预收款...[详细]

    2016-12-5
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  • 2017年税法一笔记

    (7)纳税人发生视同销售货物行为,为货物移送的当天。 2.“营改增”行业增值税纳税义务、扣缴义务发生时间 ,特别之处 (1)纳税人提供建筑服务、租赁服务采取预收款...[详细]

    2016-12-4
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