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会计从业_会计职称考试专栏☉整理会计可抵扣暂时性差异相关问题讨论及资料分享，并提供会计可抵扣暂时性差异相关资讯

那么暂时性差异对所得税费用有影响吗?
遇到涉及到所得税的费用题目,我们就觉得它的计算很复杂,尤其是会计上和税法上的不同的确认,会差生暂时性差异。那么暂时性差异对所得税费用有影响吗?所得税费用...[详细]
2016-8-19
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【判断集中营】6.1
1.交易性金融资产和可供出售金融资产公允价值上升产生的是应纳税暂时性差异影响递延所得税费用2.商誉产生的可抵扣暂时性差异确认为递延所得税资产[详细]
2016-8-26
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...保证费用在实际发生时可予抵扣
·互动交流正保财务软件| 老师专区| 嘉宾访谈| 休闲娱乐| 招聘求职| 会计新人...未来可予税前抵扣的金额=0,账面价值>计税基础,所以产生可抵扣暂时性差异,2013年...[详细]
2016-7-24
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递延所得税资产
递延所得税资产,就是递延到以后缴纳的税款,递延所得税是时间性差异对所得税的影响,在纳税影响会计法下才会产生递延税款。是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算...[详细]
2013-6-1
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2008年会计继续教育试卷的内容及答案
18、单位从事会计工作的人员,必须取得(会计从业资格)证书。19、下列选项中,...000万元,2007年度发生的可抵扣暂时性差异为100万元,应纳税暂时性差异为200万元。...[详细]
2016-8-13
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求助问答
2011年某企业的利润总额为1 000万元,当年发生应纳税暂时性差异50万元,发生可抵扣暂时性差异100万元,适用的所得税税率为25%,则该企业2011年应交所得税是A.237....[详细]
2016-8-24
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漫谈会计分录
会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录,简称分录。会计...对于两者之间的差异分别应纳税暂时性差异与可抵扣暂时性差异,确认相关的递延所得...[详细]
2016-6-22
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蓝色冰点学习小屋
然后从会计和税法处理的差异去分析。比如会计上当期多计提的折旧,会计上当期扣除了,但是税法不允许当期扣除,而是要以后抵扣,所以很明显属于可抵扣暂时性差异,需要确认...[详细]
2015-11-26
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蓝色冰点学习小屋
那么超过的部分税法肯定是不允许扣除的,但是会计上做了扣除,所以形成的是可抵扣暂时性差异,这个可抵扣暂时性差异,应该确认递延所得税=(1000*10%-1000*0.5%)*...[详细]
2015-10-25
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习题训练对对碰所得税多选 8.5
在发生的下列交易或事项中,会产生应纳税暂时性差异的有( )。A.企业购入固定资产,会计采用年数总和法计提折旧,税法规定采用直线法计提折旧,会计和税法的折旧年限...[详细]
2016-7-7
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...下既有永久性差异又有暂时性差异时的会计处理程...
税务认可而会计上不认定的收入 - 会计认可而税务上不认可的收入税务认可而会计上不认定的支出暂时性差异新增可抵扣暂时性差异转回应纳税暂时性差异 - 转回...[详细]
2016-8-19
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蓝色冰点学习小屋
虽然财务在企业里要做的工作很多,但其中最基础的还是会计核算,财务总监作为企业的...所以是可抵扣暂时性差异,确认递延所得税资产=1000*30%*25%,也就是全额确认...[详细]
2015-9-26
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[抢先答题金币奖励]6.16
折旧=2400/6=400,08和09年折旧共800,2009年底会计账面价值=5000-(2000 800)-600=1600,税法=5000-5000/10*6=2000,形成可抵扣暂时性差异400,确认递延所得税...[详细]
2015-12-13
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递延所得税。
注会综合区| 会计| 审计| 税法| 经济法| 财管| 风险管理| 综合阶段税务师...暂时性差异应纳税暂时性差异可抵扣暂时性差异其他应付款 4 800 30 000...[详细]
2016-8-25
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蓝色冰点学习小屋
然后从会计和税法处理的差异去分析。比如会计上当期多计提的折旧,会计上当期扣除了,但是税法不允许当期扣除,而是要以后抵扣,所以很明显属于可抵扣暂时性差异,需要确认...[详细]
2015-9-29
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蓝色冰点学习小屋
会计上作为资产减值损失扣除了,但是税法上是不认可的,所以属于暂时性差异,而且因为是税法不允许税前扣除,所以是可抵扣暂时性差异,确认递延所得税资产=1000*30%*25...[详细]
2016-8-26
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蓝色冰点学习小屋
那么超过的部分税法肯定是不允许扣除的,但是会计上做了扣除,所以形成的是可抵扣暂时性差异,这个可抵扣暂时性差异,应该确认递延所得税=(1000*10%-1000*0.5%)*...[详细]
2015-10-28
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蓝色冰点学习小屋
虽然财务在企业里要做的工作很多,但其中最基础的还是会计核算,财务总监作为企业的...但是会计上做了扣除,所以形成的是可抵扣暂时性差异,这个可抵扣暂时性差异,应该...[详细]
2016-6-24
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蓝色冰点学习小屋
虽然财务在企业里要做的工作很多,但其中最基础的还是会计核算,财务总监作为企业的...追求发展的营利性组织,为了长远发展投资必不可少,财务总监作为企业财务管理方面...[详细]
2016-2-23
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蓝色冰点学习小屋
虽然财务在企业里要做的工作很多,但其中最基础的还是会计核算,财务总监作为企业的...但是会计上做了扣除,所以形成的是可抵扣暂时性差异,这个可抵扣暂时性差异,应该...[详细]
2016-7-26
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会计可抵扣暂时性差异

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...下既有永久性差异又有暂时性差异时的会计处理程...

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递延所得税。

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