狂奔的阿牛

中级会计职称专栏☉整理固定资产的计税基础相关问题讨论及资料分享，并提供固定资产的计税基础相关资讯

计税基础的确定
企业资产负债表中常见的主要资产项目的计税基础以及其所产生的暂时性差异的确定方法如下:(1)固定资产固定资产在初始确认时其入账价值一般等于其计税基础。固定资产...[详细]
2016-1-2
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资产的计税基础
资产的计税基础资产的计税基础,指企业收回资产账面价值的过程中,计算应纳税所得额时按照税法可以自应税经济利益中抵扣的金额。(一)固定资产账面价值=固定资产原价-...[详细]
2013-10-9
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计税基础
谁所得税一章学的比较好啊,能不能详细生动的给我解释下计税基础,到底是怎么回事,学的觉得很矛盾[详细]
2015-12-24
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实务中的所得税要如何学习
但是,如果按税法规定,本年计提的折旧应该是200,这个固定资产的计税基础就是800,这样就形成递延所得税负债引用回复收藏送鲜花求助扔鸡蛋...[详细]
2015-12-27
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固定资产维修在什么条件下可以资本化
问一个在工作中遇到的问题,固定资产的维修费用在什么条件下可以资本化... 问一个在工作中遇到的问题,固定资产的维修费用...1.后续支出超过固定资产计税基础的50%;2...[详细]
2015-12-29
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[求助]应收帐款的计税基础?
不用跟我讲定义。定义我在新会计准则里找到了。第五条资产的计税基础,是指企业收回资产帐面价值过程中,计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣...[详细]
2015-12-30
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一道试题,请帮忙做一下,谢谢
6,企业在非同一控制下企业合并中产生的商誉,对其帐面价值与计税基础不同形成的应纳税暂时性差异应确认相关的递延所得税负债.( )7,企业融资租入固定资产按其公允...[详细]
2016-1-4
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中级会计实务(学习经验谈)——所得税
(资产减值损失税务局不认可的,如存货跌价准备、固定资产减值准备、长期股权投资...与其计税基础之间形成可抵扣暂时性差异的,应确认相应的递延所得税资产,同时调整...[详细]
2015-12-31
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【微学习笔记】2014年中级会计实务继续中。。。
采用该种模式计量的投资性房地产其账面价值与计税基础的确定与固定资产、无形资产相同;另一种是在符合规定条件的情况下,可以采用公允价值模式对投资性房地产进行后续...[详细]
2015-12-11
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大家看看吧
价值计税基础可抵扣暂时性差异应纳税暂时性差异固定资产 101 121 20 无形资产 50 0 50准备二,列式子:会计计入费用50万元,按税法规定可计入150万元(100×...[详细]
2015-11-16
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大家看看吧
价值计税基础可抵扣暂时性差异应纳税暂时性差异固定资产 101 121 20 无形资产 50 0 50准备二,列式子:会计计入费用50万元,按税法规定可计入150万元(100×...[详细]
2015-12-24
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【微学习笔记】2014年中级会计实务继续中。。。
资产的计税基础之一固定资产的计税基础以各种方式取得的固定资产,初始确认时入账价值基本上是被税法认可的,即取得时其入账价值一般等于计税基础。固定资产在持有...[详细]
2015-10-23
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【小胖兔归纳1】实务那些只要一个题目就能理解整...
A.2012年12月31日固定资产账面价值为1 100万元 B.2012年12月31日固定资产计税基础为960万元 C.2012年确认递延所得税收益2.5万元 D.2012年年末应交所得税为250...[详细]
2013-7-14
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【小胖兔归纳1】实务那些只要一个题目就能理解整...
所得税税率为25%,税法规定该投资性房地产作为固定资产管理,折旧年限为25年,净...资产的账面价值=378-184=194(万元) 计税基础=630-630/10×5=315(万元) 可...[详细]
2015-10-28
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*一品居* (实务财管)
三、资产的计税基础(=未来可税前列支的金额=成本-以前期间已税前列支的金额)资产的计税基础,是指企业收回资产帐面价值的过程中,计算应纳税所得额时按照税法规定可以...[详细]
2015-12-25
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2012开始学习啦...(中级三科,努力向前冲)...
计提固定资产减值准备【答案】ABCD【解析】固定资产折旧方法、折旧年限、预计净残值与税法规定不相同以及计提固定资产减值准备等都可能造成固定资产账面价值与计税基础不...[详细]
2015-12-25
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【小胖兔归纳1】实务那些只要一个题目就能理解整章意思的习题
第十六章所得税考点三:资产的计税基础(一)固定资产【例题·单选题】甲公司所得税税率为25%。有关资料如下:(1)2011年年末以1 500万元购入一项固定资产,...[详细]
2015-6-9
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【6班编号27】【相约2012,你我结伴同行】
第一节计税基础和暂时性差异一、所得税会计概述所得税会计采用资产负债表债务法进行核算。两层含义:资产负债表法;债务法。 ●资产负债表法资产负债表法是...[详细]
2015-10-20
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从现在开始,努力!【先锋学习公社优秀小屋】
本题可以这样理解:交易性金融资产、固定资产的账面价值大于计税基础,因此确认应纳税暂时性差异为(1400-1200) (4200-3600)=800,因此确认递延所得税负债800×25%=20...[详细]
2015-12-29
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【微学习笔记】elevenlily中级会计实务
因折旧年限的不同,也会产生固定资产账面价值与计税基础之间的差异。 2.因计提固定资产减值准备产生的差异。持有固定资产的期间内,在对固定资产计提了减值准备以后,...[详细]
2015-7-3
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固定资产的计税基础

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资产的计税基础

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