狂奔的阿牛

中级会计职称专栏☉整理递延所得税资产是什么意思相关问题讨论及资料分享，并提供递延所得税资产是什么意思相关资讯

...共同讨论注册会计中有关存货涉及递延所得税的问...
存货价值中包含的未实现内部销售利润抵销与存货跌价准备及递延所得税资产抵销我在教学中经常听到学生反映,存货价值中包含的未实现内部销售利润抵销,结合存货跌价准备的...[详细]
2015-2-18
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各位大师,我有问题要请教,关于递延所得税的问题。
不影响会计利润,也不影响应纳税所得额,则所产生的资产、负债的初始确认金额与其计税基础不同,形成应纳税暂时性差异的,交易或事项发生时不确认相应的递延所得税...[详细]
2015-12-30
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问一下大家任职的公司做不做递延所得税的?
老板要求做递延所得税,但我们只是一般公司,又不是上市公司,有必要那么做吗?想了解大家的公司都做不做的?[详细]
2015-8-29
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一道试题,请帮忙做一下,谢谢
1.某企业采用资产负债表债务法核算所得税,上期适用的所得税税率为33%,“递延所得税资产”科目的借方余额为1 188万元,本期适用的所得税税率为25%(假设前期无法...[详细]
2016-1-4
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[分享]内部试题!
递延所得税资产 18 管理费用 10 所得税 3年初未分配利润 31.5提取法定盈余公积 0.7(年末)未分配利润 37.8 (四)本公司2005年1月1日正式动工建造一条流水...[详细]
2016-1-2
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利润表中所得税费用如何计算?
采用资产负债表债务法进行核算的情况下,利润表中的所得税费用由两个部分组成:当期所得税和递延所得税。当期所得税是指企业按照税法规定计算确定的针对当期发生的...[详细]
2015-12-29
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中级会计考试学习心得
觉得三科通过都没有什么问题,但等答案出来后我大致核对了一下三科的考试答案,...中级会计实务的合并报表和递延所得税资产和负债也是比较容易出错的地方,所以要多...[详细]
2016-1-3
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...开发无形资产后的计提减值准备如何据算所得税
可抵扣暂时性差异为2 880万元,其中480万元的可抵扣暂时性差异[计提减值准备]需要确认递延所得税。应确认的递延所得税资产=480×25%=120(万元) 应纳税所得额...[详细]
2016-1-2
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跪求坏账准备产生的递延所得税资产的会计分录
年底提坏账(1年以内,提取比例5‰)5000,是不是确认为递延所得税资产,具体的分录怎么做,是多缴税还是少缴,谢谢大家[详细]
2015-12-31
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当期所得税和递延所得税应采用何时的所得税税率计...
当期所得税(即当期计入应交税费——应交所得税科目的金额)计量时都是采用当期的所得税税率,因为是要按照这个税率计算后向税务部门交税。递延所得税都是采用相关...[详细]
2015-10-30
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关于递延所得税资产
递延所得税资产,我总是很晕,搞不清它的借方有何意义.贷方又是啥意思.还有"所得税费用",借方,贷方,对于企业是个什么意义[详细]
2015-12-30
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递延所得税资产的确认
请教老师:当无形资产账面价值小于计税基础时,产生可抵扣暂时性差异,做题时,为什么不确认递延所得税资产?[详细]
2015-8-31
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求各位高手:关于亏损能否确认递延所得税资产
看会计准则上关于递延所得税资产说法,即亏损可以认为是递延所得税资产,求教各位,如果是这样的话,需要怎么处理?帐上需要体现么?还是仅仅在所得税申报时体现?[详细]
2015-12-31
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递延所得税的计算
递延税款借项即是递延所得税资产C.120 把账面价值和计税基础分别算出来。(3000...没有什么比关心自己来得实在!! 引用回复收藏送鲜花求助扔鸡蛋会计...[详细]
2015-3-30
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说说我对递延所得税这章的理解,大家批评指正
前面有同学说这章不好学,我也说说我对这章的学习方法。第一遍听课的时候,我听的头疼,头疼的原因是自认为递延所得税资产就是递延收益,递延所得税负债就是递延...[详细]
2016-1-3
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递延所得税资产会计分录
那么成本不能扣除的时候应交所得税=(400 200)×25%=150,递延所得税资产=200×25%=50借:所得税费用 100 递延所得税资产 50 贷:应交税费-应交所得税 150...[详细]
2015-12-5
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中级会计实务(学习经验谈)——所得税
注:在(3)当中,递延所得税资产是负数(-13.2),即为递延所得税资产的转回,前面我叫大家背过一句话:递延所得税资产产生在借方,转回在贷方。...[详细]
2015-12-31
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无形资产递延所得税问题
无形资产递延所得税问题乙企业于2008年1月1日取得的某项无形资产,取得成本为l 500万元,取得该项无形资产后,根据各方面情况判断,乙企业无法合理预计其使用期限,将...[详细]
2016-1-4
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【趣味学习法】所得税费用(递延所得税)的简便记忆...
很多朋友对新的所得税会计处理搞不明白,尤其是递延所得税资产负债,我总结了一下简单快捷的记忆法,希望可以帮助大家理解一下,也能很好地记忆,在考试时候比较快的...[详细]
2015-12-18
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[原创]区分日后事项所应用的会计科目递延所得税还...
税务师| 资产评估师| 高级会计师| 审计师| 经济师| 财会英语会计从业| 会计...在递延所得税中归集的事项为:坏账准备的更正调整、减值准备的调整、预计负债的...[详细]
2015-12-28
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