【6.18】 初级会计实务

第一章 第1节

☆资产：由企业过去的交易或者事项形成的，由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。

☆货币资金：库存现金、银行存款、其他货币资金

☆库存现金管理制度：

1) 职工工资、津贴

2) 个人劳务报酬

3) 按规定颁发给个人的科技、文艺、体育比赛等各种奖金

4) 国家规定的对个人的其他支出

5) 向个人收购农副产品和其他物质

6) 出差随身携带的差旅费

7) 1000元以下的零星开支

8) 中人行确定需要付现的支出

☆现金限额：一般单位按照3---5天的日常零星开支确定，特殊情况（边远及交通不便地区）可多于5天，但不得多于15天

☆现金的清查