知识点：现金预算的编制
知识点：现金预算的编制
现金预算由四部分组成：可供使用现金、现金支出、现金多余或不足、现金的筹措和运用。
计算公式：
（1）可供使用现金＝期初现金余额＋预算期现金收入；
（2）现金支出包含预算期的各项现金支出；
（3）现金多余或不足列式可供使用现金与现金支出合计的差额；
①现金多余：可用于偿还银行借款或者用于短期投资；
②现金不足：需向银行借款。
（4）期末现金余额＝现金多余或不足＋现金筹措额－现金运用额
现金预算由四部分组成：可供使用现金、现金支出、现金多余或不足、现金的筹措和运用。
计算公式：
（1）可供使用现金＝期初现金余额＋预算期现金收入；
（2）现金支出包含预算期的各项现金支出；
（3）现金多余或不足列式可供使用现金与现金支出合计的差额；
①现金多余：可用于偿还银行借款或者用于短期投资；
②现金不足：需向银行借款。
（4）期末现金余额＝现金多余或不足＋现金筹措额－现金运用额
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2年前
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