2016年我的财务管理笔记
我的财管计划：已经听过一遍课程，由于财管这门课程比较抽象，只是有些了解还不能正确的做题。
从2016年2月开始，1个月重点复习这门课程。
然后2016年3月开始跟上部队，进入新一轮的学习，加油！
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8年前
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8年前
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第二节现金管理
广义现金
在生产经营过程中以货币形态存在的资金，包括库存现金、银行存款和其他货币资金等。
狭义现金
仅指库存现金。
【提示】本章所指现金，是广义的现金。
一、持有现金的动机
企业持有一定数量的现金主要是基于交易性需求、预防性需求和投机性需求。
动机
含义
说明
交易需求
为维持日常周转及正常商业活动所需持有的现金额。
主要影响因素：
①向客户提供的商业信用条件；（同向）
②从供应商那里获得的信用条件；（反向）
③业务的季节性。
预防需求
企业需要维持充足现金，以应付突发事件（大客户违约）。
持有现金额的多少取决于：
（1）企业愿冒缺少现金风险的程度；
（2）企业预测现金收支可靠的程度；
（3）企业临时融资的能力。
投机需求
为抓住突然出现的获利机会而持有的现金。
如证券价格的突然下跌，企业若没有用于投机的现金，就会错过这一机会。
【提示】企业的现金持有量一般小于三种需求下的现金持有量之和，因为为某一需求持有的现金可以用于满足其它需求。
8年前