【单选题】甲公司于2×18年发生经营亏损5 000万元，按照税法规定_中级会计实务-正保会计网校

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【单选题】甲公司于2×18年发生经营亏损5 000万元，按照税法规定

湖北橘子

二星青藤勋章

【单选题】

甲公司于2×18年发生经营亏损5 000万元，按照税法规定，该亏损可用于抵减以后5个年度的应纳税所得额。该公司预计其于未来5年内能够产生的应纳税所得额为3 000万元。甲公司适用的所得税税率为25%，无其他纳税调整事项，则甲公司2×18年就该事项的所得税影响，应确认（　）。

A.递延所得税资产1 250万元

B.递延所得税负债1 250万元

C.递延所得税资产750万元

D.递延所得税负债750万元

852人看过 2年前

全部评论(10)

二星青藤勋章

湖北橘子

答对啦~棒棒哒

c
飞翔的企鹅发表于2022-11-16 16:47:01

2年前

二星青藤勋章

湖北橘子

答对啦~棒棒哒

C
皮皮狗的爸比发表于2022-11-16 15:20:22

2年前

二星青藤勋章

湖北橘子

答对啦~棒棒哒

C
null发表于2022-11-16 13:50:58

2年前

一星青藤勋章

飞翔的企鹅

c

2年前

皮皮狗的爸比

C

2年前

皮皮狗的爸比

确认递延所得税资产应当以“公司预计其于未来5年内能够产生的应纳税所得额为3 000万元”为限，超出的亏损2 000万元产生的可抵扣暂时性差异无法在未来转回，不能确认递延所得税资产，因此甲公司当期应确认的递延所得税资产＝3 000×25%＝750（万元）。

2年前

荣誉

C

2年前

二星青藤勋章

湖北橘子

大家来做题吧~

2年前

二星青藤勋章

湖北橘子

【正确答案】C

2年前

二星青藤勋章

湖北橘子

【答案解析】确认递延所得税资产应当以“公司预计其于未来5年内能够产生的应纳税所得额为3 000万元”为限，超出的亏损2 000万元产生的可抵扣暂时性差异无法在未来转回，不能确认递延所得税资产，因此甲公司当期应确认的递延所得税资产＝3 000×25%＝750（万元）。

2年前

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