应纳税所得额=税前会计利润+(本期末累计可抵扣暂时性差异-上年末累计可抵扣暂时性差异)-(本期末累计应纳税暂时性差异-上期末累计应纳税暂时性差异)+/-其他纳税调整事项；或应纳税所得额=税前会计利润+可抵扣暂时性差异-应纳税暂时性差异+转回的应纳税暂时性差异-转回的可抵扣暂时性差异+(-)其他调整